“免税储蓄账户”（TFSA）对家庭金融规划重要吗？

dollar0420

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(本文发表在2008年十月的“伦敦大众时报”上)

在2008年加拿大联邦预算案中首次介绍了被称为“免税储蓄账户”（Tax-Free Savings Account）的新型投资工具（简称TFSA）。在TFSA被公诸于众之后，广大渴望更多投资与避税途径的加拿大人表现了极大的兴趣。本文以问答的形式，将“免税储蓄账户”在家庭金融规划中的作用做一简单介绍。
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8 ]- g3 c0 }5 I2 oQ．什么是TFSA的基本内容？
A. 从2009年1月开始，在加拿大年满18岁以上的个人居民可开始运用TFSA。TFSA是个注册储蓄项目（Registered Savings Program）。一个TFSA帐户的所有者可在该帐户内进行各类金融投资。所有在该帐户内金融投资的收益免征个人所得税。所有从TFSA帐户中提取的资金（包括累计收益）免征个人所得税。

Q. 在TFSA中可进行哪些金融品种的投资？
A. 和RRSP 和RESP 类似，在TFSA帐户中，投资人可选择以下投资品种：共同基金（Mutual Fund），公开交易股票（Publicly-Traded Shares），政府债券（Government Bonds），企业债券（Corporate Bonds）和定期存款（GIC）。
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Q. RRSP, RESP 对资金的用途和提取有一定限制规定，政府对TFSA的使用有限制规定吗？
3 O9 _" h2 ]& C* M! `! \A. 从TFSA中提取的资金可用于任何合法目的。何时提取资金也全部由投资人自己决定，政府没有任何限制。

- p) W) l2 O" P$ Z' w# L4 [! MQ. 政府对投资TFSA的资金有限制吗？
A. 从2009年开始，每个人在TFSA中可每年投资$5,000。政府每年将根据通货膨胀率对TFSA额度进行调整。

2 v/ {, c3 @6 i" W, I( ?8 b! yQ. 没用完的TFSA额度是否可在将来再用？
( B% e( t% D3 pA. 任何没用完的TFSA额度可累计在将来使用，没有时间限制。这意味着当某人在当年因各种原因没有足够的资金投入TFSA，他可累计没用完的TFSA额度到将来资金充裕时使用。
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Q. 在TFSA中，投资者可考虑哪些金融计划的机会？
8 e+ f$ g' ?7 d0 zA. 几乎所有的人都可从TFSA中获取利益。1. 年轻人可在TFSA帐户中为购买新车，购房首期付款，学费……进行储蓄投资。2. 低收入家庭可在TFSA帐户中为退休等将来生活做投资准备，而不必担心从政府得到的补贴和福利减少。3. TFSA将是很好的途径为大部分人都应该准备的应急资金（Emergency Fund）提供帮助。4. 中高收入人士可利用TFSA帐户获取合理收益，而避免个人所得税。5. 年纪大的投资者可利用TFSA获取免税收益，而不必担心OAS（老人金）或其他政府补贴和福利减少。

0 t# T) ?$ t1 Z1 Y3 C9 x: cQ. 我的配偶没有资金投资TFSA，如果我赠与资金给他/她投资TFSA会有什么后果？
A. 法律允许个人赠与资金给其配偶投资配偶的TFSA。该资金不计算在该人的TFSA投资额度内。（占配偶的额度）。这将是许多家庭运用收入分开（Income Splitting）策略避税的有效方式。
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/ {* b/ G8 ]% `) E4 d4 H4 o% J7 Q/ ?A. 在哪里可开TFSA帐户？
Q. 在大部分金融机构都可开办TFSA帐户。

' V: y; C& B7 d4 S如需了解更多与TFSA相关的信息，请联系金融规划师 罗宵
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7 a' V& O. e7 s1 _+ o; R（Tel：519－476—6352；Email：financial.plan88@gmail.com)

bloodtoad

它会像rrsp一样帮助减少当年退税吗？

GShock2005

不会。你存的是税后的钱。

dollar0420

上面楼主的回答对了一半。

$ B: W7 \! D! _; _* rTFSA的目的就是帮助我们少交个人所得税。RRSP的目的是帮助我们多退税。本质目的是一样的。

, Y1 j% ~) q6 c1 U/ GTFSA的投入是你的税后收入，但TFSA 会减少你因定期储蓄（GIC）或其他投资收益所交的个人所得税。