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! X$ i9 j) P3 q0 c/ `一张保单，受益三代
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1 Y& t. d) U% K8 l- P0 P众所周知，加拿大是个高福利、高税收的国家，每个家庭在做理财投资规划时，税务问题都是需要优先考虑的问题。分红保单在家庭保障、财富传承、免税投资等方面优势，使得其成为很多家庭做理财规划的首选。7 }- T+ @" n% G$ G h
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保单运作原理5 W/ T) ?% { g0 r% @
! V2 Q7 Z- H9 x! Q3 o第一步：父母为成年子女（18岁以上）申请一份分红保单（tax exempt policy），保单中的现金价值以免税的方式增长，父母作为保单持有人，可以获取保单中的现金价值，实现了第一代受益。保单主体如下：
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保单持有人（Owner）：父母
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9 E7 z! O1 G E7 Z. p受保人（Life Insured）：成年子女
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受益人（Beneficiary）：孙子女4 F2 ~$ b6 l, W
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关键点：与通常分红保单不同的是，这里保单持有人需要指定顺位保单持有人（即Contingent Owner），即成年子女，即第二代。! ^1 f; u. H& |
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第二步：由于设定了顺位保单持有人，当父母去世时，保单的顺位持有人（也即成年子女）自动成为保单新的持有人，这个转移是免税的（Tax Free Roll Over），新的保单持有人可以从保单中获取现金价值，也即实现了第二代受益。保单主体变更如下：
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保单持有人（Owner）：成年子女
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K7 Z7 V' T9 P; J% X' |6 O O受保人（Life Insured）：成年子女+ @ \6 f9 R1 k z' I
# m8 U' V8 b1 G, Q受益人（Beneficiary）：孙子女# U; |& c- m Z3 N: F
\0 D; ~) \: I, Z第三步：当成年子女去世时，受益人（即孙子女）获得身故赔偿，完全免税，且不产生遗嘱认证费，从而实现了第三代受益。% E3 t7 l. M9 b) a7 ]6 Z
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其实，这个策略有个专属名词，叫做“Cascading Strategy”，即传承策略，它将分红保单中的分红免税增长和税法（Income Tax Act）中免税传承的条款有机结合起来。这个模式适合于自身生活无忧，且希望将资产免税、安全、直接传给后代的父母或祖父母一代。8 j1 u1 ]* t4 C7 ~% @# I
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保单演示
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4 u: \- a: L# v复杂问题最好理解是，实例化，1 _8 K: O- \# v8 x. Z( }' f
- j$ W0 U* }2 W' \Linda今年55岁，曾是一名成功的商人，已积累了足够的资产，准备退休安享晚年。对于投资，她倾向于稳健的投资方向，除了房地产投资外，其余富余资金（约50万加币）均放在定期存款GIC上。Linda的女儿Sarah今年30岁，有一对可爱的儿女。. s" f( }2 B- \; g: R
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结合传承策略，我们建议Linda给女儿Sarah申请一份参与式分红保单，保额125万，缴费期20年，保费$24775一年（以某家保险公司为例）。Linda是保单的持有人，女儿Sarah是保单的顺位持有人，同时也是保单的受保人，保单的受益人是Sarah的两个孩子。
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第一代受益：保单中的现金价值随时间免税增长，在第20年保单的现金价值为82.9万， 如有需要的话，Linda可以取用现金价值作为补给。关于现金价值如何取用 。2 t) n/ G1 M6 }' @$ E
6 W: F/ B+ _7 G9 [+ Q第二代受益：如果Linda在第30年（即85岁）时不幸去世，由于女儿Sarah是保单顺位持有人，此时Sarah自动成为保单的持有人，也同时自动免税继承了Linda的资产。对于Sarah而言，这份保单可以作为养老的保障，从第61岁到85岁，Sarah可以从保单中每年取款10万，连续取25年，作为自己的养老补充。
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第三代受益：Sarah在取完每年的养老补充款后，不幸在第85岁去世，Sarah的两个孩子可以获取近140万的免税理赔，同时这笔款的理赔是无需经过遗嘱认证程序的。/ j( L3 H) C1 i
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' A- S7 w, W0 P7 B2 O也就是Linda投入了20年保单，三代人都受益；
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+ W: q3 `* F4 K6 @1 E7 B3 |不仅Linda自己可以去世前最大取用82.9万，自己的孩子Sarah可以61岁开始每年取用10万（大概250万），在之后Sarah走了，两个孩子还有140万免税遗产。
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, @% V4 p) j& ~/ W" k2 ~' r/ x保单模式的扩展1 y2 \& Z* ^0 `( a+ _6 p/ `
" F% C* W4 t! L9 j. v一张保单，三代受益。扩展开来，甚至可以变成一张保单，四代受益，实现资产代代传承。我们可以设置成祖父母（第一代）为孙子（第三代）购买保单，受益人是重孙（第四代），即：$ x1 K% a. N0 U8 r; {% \
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保单持有人：祖父母Grandparent8 ]0 M& K$ T) ~* |& U
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顺位保单持有人：父母Parent
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9 m. R5 K& P, E8 G( F受保人：孩子Child
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受益人：父母Parent或之后指定为重孙Grandchild
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这里的要点在于当祖父母不在时，父母自动成为保单持有人。这时，父母再次指定孩子为顺位保单持有人，这使得祖孙三代都有机会从保单中获取现金价值，从而受益。重孙作为保单的受益人，也同样受益。
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/ g( @& | t: Y* Q6 _6 V8 p李富豪曾经说过：“我们李家每出生一个孩子，我就会给他购买一亿元的人寿保险。这样确保我们李家世世代代，从出生开始就是亿万富翁。”
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父辈们通过多年打拼积累了大量的财富，其资产传承的首选对象自然是子女，但对于含着金钥匙长大的群体来说，他们还未经历过积累财富的艰辛，就突然获取大量财富，但在使用方式上不乏前车之鉴。而保险所具备的资产传承功能却能很好地解决这一问题，它能让继承人在指定的时间传承财富，防止后代挥霍财产，防止富不过三代的历史重演。您为自己的家族财富传承准备好足够的保单了吗？" g: X4 y4 {: r4 `2 `+ T5 k
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狗仔卡
发表于 2024-6-22 15:37
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