2025年加拿大人税收将发生哪些变化？这些内容你都需要了解

随着新的一年到来，生活成本成为加拿大人最关心的问题，许多人可能都希望在2025年之前能够改善自己的财务状况。

最早于1月1日生效的几项变化可能会影响人们的钱包和他们的纳税申报方式。

2025年正式纳税季节将于2月中旬开始。

以下是纳税申报、政府福利和储蓄缴款以及其他税务相关更新的变化：

资本利得税（Capital gains tax）

去年早些时候推出的资本利得税改革措施的实施面临诸多质疑。

联邦政府于六月份提出了一项财政手段动议通知，提高了应税资本收益的纳入税率，但尚未通过立法来正式确定这些变化。

在准备2025年纳税申报季时，加拿大税务局可以遵循税收筹划议案的指导，即使该议案尚未在议会正式通过。

GlobalNews已联系加拿大税务局，以了解即将出台的资本利得税变化情况。

资本收益是出售股票或投资财产等资产的收益。

所有资本收益都有一个包含税率，也就是说，销售所得利润的一定比例会被计入当年的应税收入。

根据新的变化，个人每年所得超过25万元的收益的纳入率将从50%上升至67%。

该三分之二的纳入率将适用于公司和许多信托所获得的所有此类收益。

不过，加拿大人的主要居所仍将免征资本利得税。

财政部表示，自6月25日起，还将设立一个新的25万元年度门槛，以确保赚取适度资本收益的个人继续享受目前50%的纳入税率。

“免税期”

对包括某些杂货在内的多种商品实行为期两个月的“免税期”，有效期至2025年2月15日。

这意味着加拿大人不需要为诸如熟食、小吃、餐厅餐食、外​​卖或送货、酒精饮料和儿童服装等商品支付GST/HST。

据议会预算官(PBO)介绍，为期两个月的减税措施将为纳税人节省约15亿元。

福利

根据通货膨胀的情况，加拿大人可以预期新的一年里政府福利（如加拿大儿童福利金和老年保障金）将会增加。

预定的变更是基于通货膨胀的，这意味着加拿大人将获得这些福利的增加，以反映消费者价格指数（CPI）的变化。

每年1月、4月、7月和10月都会对OAS金额进行审核，以反映以CPI衡量的生活成本增长情况。

据政府称，10月至12月期间，OAS福利上涨了1.3%。

加拿大就业及社会发展部表示，由于前三个月CPI没有上涨，2025年第一季度OAS支付额将保持不变。

CCB补助金额每年7月份根据家庭前一年的净收入和通货膨胀率重新计算。

GST/HST抵免额按季度支付。旨在帮助低收入和中等收入的个人和家庭抵消他们支付的GST或HST。

2024年7月至2025年6月期间，无子女的单身加拿大人可获得高达519加元的GST/HST抵免额。

CCB和GST/HST抵免均免税。

供款限额

新的一年，加拿大人将能够为退休存下更多的免税资金。

注册退休储蓄计划(RRSP)的缴款限额将从前一年的31,560元增加到2025纳税年度的32,490元。

最高养老金收入和缴款也将上涨。

2025年的年度最高退休金收入(YMPE)将为71,300元，高于上一年的68,500元。但是，2025年的基本免税额（适用于每个YMPE的个人免税额）保持不变，为3,500元。

2025年雇员和雇主加拿大养老金计划缴费率保持不变，为5.95%。每人最高缴费额将从2024年的3,867.50加元增加至4,034.10加元。

根据加拿大税务局的数据，自雇人士的CPP缴费率保持在11.90%，最高缴费额将为8,068.20加元，高于2024年的7,735.00加元。

经过两次连续上调后，免税储蓄账户（TFSA）的供款空间将维持在7000加元不变。

车辆扣除限额

加拿大财政部周一宣布，从1月1日起，租赁车辆企业的所得税扣除限额将上调。

对于新年签订的新租约，可扣税租赁成本将从每月1,050元增加到1,100元（税前）。

该部门表示，对于2025年1月1日或之后购买的新的和二手10.1级乘用车，资本成本津贴(CCA)上限将从37,000元增加到38,000元（税前）。

“雇主向在各省使用私人车辆进行商业目的的员工支付的免税津贴扣除限额将增加两分钱，即前5,000公里的行驶里程为每公里72分钱，之后每公里66分钱。”

“对于地区而言，前5,000公里的油价限制也将增加2分，达到每公里76分，之后每公里70分，”它补充道。

裸信托报告（Bare trust reporting）

加拿大税务局已将裸信托的报告豁免延长至2024纳税年度。

这意味着，除非该机构特别要求，拥有裸信托的加拿大人在明年春季完成当前纳税年度的纳税申报时无需提交T3或附表15文件。

但是，税务年度结束于2024年12月31日的信托需要提交T3申报表，截止日期为2025年3月31日。

税务申报更新

在线提交纳税申报表的加拿大人应该注意2025年1月生效的一些变化。

加拿大税务局表示，正在更新2025纳税年度的T619电子传输记录，这将影响所有以电子方式提交的信息申报表。

该机构在其网站上表示：“您需要包含更新的T619电子提交记录以创建完整的提交。”

加拿大税务局还将提交的内容限制为一种退税类型，因此不再接受多种退税类型的组合。

为了标记提交时的任何错误，新的在线验证也将于1月生效。

渥太华正在推进自动纳税申报，其全国试点计划预计将持续到新的一年。

加拿大税务局还计划将Simple File电话服务的邀请人数从150万增加到200万加拿大人，以便他们能够在2025年自动申报纳税。

• https://globalnews.ca/news/10938083/tax-changes-2025-canada/